دليل حساب ضريبة القيمة المضافة 5% في دولة الإمارات
تُطبق دولة الإمارات العربية المتحدة ضريبة القيمة المضافة بنسبة أساسية قدرها 5% منذ الأول من يناير 2018 بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017 بشأن ضريبة القيمة المضافة ولائحته التنفيذية. تعتبر معرفة كيفية حساب الضريبة أو استخراجها من الأسعار الشاملة خطوة جوهرية لتسعير المنتجات وإصدار الفواتير الضريبية بصورة صحيحة.
معادلات حساب ضريبة 5%
- إضافة الضريبة (السعر غير شامل):
المبلغ الصافي × 0.05 = قيمة الضريبة|المبلغ الصافي × 1.05 = السعر الإجمالي - استخراج الضريبة (السعر شامل للضريبة):
السعر الإجمالي ÷ 1.05 = المبلغ الصافي|السعر الإجمالي - المبلغ الصافي = قيمة الضريبة
جدول المبالغ الشائعة واحتساب ضريبة 5% (بالدرهم الإماراتي)
| المبلغ | ضريبة 5% المضافة | الإجمالي بعد الضريبة | الضريبة داخل المبلغ الشامل |
|---|---|---|---|
| 100 درهم | 5.00 دراهم | 105.00 دراهم | 4.76 دراهم |
| 500 درهم | 25.00 درهم | 525.00 درهم | 23.81 درهم |
| 1,000 درهم | 50.00 درهم | 1,050.00 درهم | 47.62 درهم |
| 10,000 درهم | 500.00 درهم | 10,500.00 درهم | 476.19 درهم |
| 50,000 درهم | 2,500.00 درهم | 52,500.00 درهم | 2,380.95 درهم |
شروط الفاتورة الضريبية وفق متطلبات الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)
يجب على كل خاضع للضريبة مسجل في الإمارات إصدار فاتورة ضريبية تحتوي بوضوح على:
- عبارة "فاتورة ضريبية" بخط واضح ومحدد.
- اسم المورد وعنوانه ورقم تسجيله الضريبي (TRN).
- اسم العميل وعنوانه ورقمه الضريبي (في الفواتير الضريبية الكاملة بين الشركات B2B).
- رقم تسلسلي فريد للفاتورة وتاريخ التوريد أو الإصدار.
- بيان السلع أو الخدمات وسعر الوحدة والكمية ونسبة الضريبة والمبلغ الصافي بالدرهم الإماراتي.
- إجمالي قيمة الضريبة المستحقة والمبلغ الإجمالي المستحق بالدرهم.
تجهيز الإقرار الضريبي Form 201 عبر منصة إمارات تاكس مع قيمة
يساعدك برنامج ضريبة القيمة المضافة في الإمارات من قيمة على تصنيف المعاملات وتوليد الفواتير الضريبية المتوافقة باللغتين العربية والإنجليزية، وتجهيز مخرجات الإقرار الضريبي Form 201 بحسب خانات منصة إمارات تاكس (EmaraTax) لتفادي أي غرامات تأخير أو أخطاء حسابية.