قائمة التدفقات النقدية
Cash Flow Statement
📖 التعريف
قائمة التدفقات النقدية هي واحدة من ثلاث قوائم مالية أساسية تُظهر التدفقات النقدية الداخلة والخارجة من أنشطة التشغيل والاستثمار والتمويل خلال فترة معينة. مطلوبة وفق معايير IFRS والمعايير المحاسبية السعودية.
في العمل المحاسبي اليومي داخل السعودية، يظهر هذا المصطلح عند إصدار الفواتير، إعداد التقارير، مراجعة الضريبة، أو التأكد من توافق البيانات مع متطلبات زاتكا.
📖 Definition in English
The Cash Flow Statement is one of three core financial statements showing cash inflows and outflows from operating, investing, and financing activities over a period. Required under IFRS and Saudi accounting standards.
💡 مثال
قائمة التدفقات النقدية تكشف أن الشركة ولّدت 500 ألف ريال من العمليات لكن أنفقت 300 ألف ريال على معدات جديدة (استثمار).
The cash flow statement reveals a company generated SAR 500K from operations but spent SAR 300K on new equipment (investing).
متى تحتاج هذا المصطلح؟
الفواتير
استخدم المصطلح والقيمة الصحيحة قبل إصدار فاتورة أو إشعار متوافق مع زاتكا.
التقارير
اربطه بالحساب أو الحقل الضريبي الصحيح حتى لا تظهر فروقات في التسوية.
الامتثال
حافظ على اتساق المعنى العربي والإنجليزي عند التعامل مع المحاسب أو المراجع أو الهيئة.
أتمتة قائمة التدفقات النقدية مع قيمة
برنامج قيمة للمحاسبة يتعامل مع قائمة التدفقات النقدية تلقائياً، يضمن الامتثال لزاتكا ويقلل العمل اليدوي.