Reverse Charge Mechanism
آلية الاحتساب العكسي
📖 Definition
Reverse Charge Mechanism (RCM) shifts VAT liability from the seller to the buyer. Used in Saudi Arabia for imports and certain B2B transactions with non-resident suppliers.
In everyday Saudi accounting work, reverse charge mechanism matters because it affects invoice accuracy, financial reporting, tax filing, or ZATCA compliance depending on the transaction.
📖 التعريف بالعربية
آلية الاحتساب العكسي تنقل مسؤولية ضريبة القيمة المضافة من البائع إلى المشتري. تُستخدم في السعودية للواردات وبعض المعاملات بين المنشآت مع موردين غير مقيمين.
💡 Example
When importing goods, the Saudi buyer self-accounts for VAT instead of the foreign supplier charging it.
عند استيراد البضائع، يحتسب المشتري السعودي الضريبة ذاتياً بدلاً من أن يفرضها المورد الأجنبي.
When this term matters
Invoices
Use the correct term and value before issuing ZATCA-compliant invoices or credit notes.
Reports
Map it to the right account, tax field, or compliance report to avoid reconciliation gaps.
Compliance
Keep the Arabic and English meaning aligned when working with auditors, ZATCA, or customers.
Automate Reverse Charge Mechanism with Qeemah
Qeemah accounting software handles reverse charge mechanism automatically, ensuring ZATCA compliance and reducing manual work.