Exempt Supply
توريد معفي
📖 Definition
Exempt supplies are not subject to VAT. Unlike zero-rated supplies, businesses cannot claim input VAT on expenses related to exempt supplies. Examples include certain financial services and residential rent.
In everyday Saudi accounting work, exempt supply matters because it affects invoice accuracy, financial reporting, tax filing, or ZATCA compliance depending on the transaction.
📖 التعريف بالعربية
التوريدات المعفاة لا تخضع لضريبة القيمة المضافة. على عكس التوريدات بنسبة صفر، لا يمكن للمنشآت المطالبة بضريبة المدخلات على المصروفات المتعلقة بالتوريدات المعفاة. من الأمثلة: بعض الخدمات المالية والإيجار السكني.
💡 Example
Residential property rent is VAT exempt - no VAT charged, and landlord cannot reclaim input VAT on maintenance.
إيجار العقار السكني معفى من الضريبة - لا تُفرض ضريبة، ولا يمكن للمالك استرداد ضريبة المدخلات على الصيانة.
When this term matters
Invoices
Use the correct term and value before issuing ZATCA-compliant invoices or credit notes.
Reports
Map it to the right account, tax field, or compliance report to avoid reconciliation gaps.
Compliance
Keep the Arabic and English meaning aligned when working with auditors, ZATCA, or customers.
Automate Exempt Supply with Qeemah
Qeemah accounting software handles exempt supply automatically, ensuring ZATCA compliance and reducing manual work.